高卒で税理士になるには？目指す方法や受験資格・難易度も紹介

高卒で税理士を目指したいけれど、「大卒じゃないと無理なのでは」と不安に感じていませんか。税理士は難関国家資格として知られており、受験資格の面でも学歴の壁があるのではないかと心配する方も多いでしょう。

しかし実際には、高卒でも税理士になることは十分に可能です。受験資格には学歴だけでなく、職歴や簿記資格を活用する方法があり、高卒者でも挑戦できるルートが複数用意されています。実際に、令和3年度の税理士試験合格者の約24%が高卒者という実績もあります。

本記事では、高卒から税理士になるための具体的な方法や受験資格の取得ルート、試験の難易度や必要な勉強時間について詳しく解説します。専門学校の活用方法から国税従事者制度、さらには行政書士ルートまで、自分に合った道を選ぶための情報を網羅的に紹介していきます。

「本当に高卒でも税理士になれるの?」「どれくらい勉強すれば合格できる?」といった疑問にもデータに基づいて答えていきますので、ぜひ最後までご覧ください。

高卒から税理士にはなれる！

高卒でも税理士を目指すことは可能です。必要な受験資格やルートを理解し、適切な準備を進めることで高卒者でも税理士試験に合格し、資格を取得するチャンスがあります。ここでは、高卒から税理士になるための方法や試験の仕組み、必要な経験について詳しくご紹介します。

税理士試験の仕組み

税理士試験は国家資格の取得を目指す試験で、5科目への合格が必要です。試験科目は「簿記論」「財務諸表論」の会計学科目2つと、「所得税法」「法人税法」「相続税法」など7種類の税法科目から3つを選択します。試験は年に一度、8月に実施され、科目ごとの合格を積み重ねる「科目合格制度」が特徴です。全科目合格後には、税理士としての正式な登録に進むため、実務経験が必要です。高卒で税理士試験を目指す際には、適切な受験資格を満たしているかの確認が重要です。受験資格には、学識・資格・職歴の3つの要件があり、自分に合ったルートを選んで挑戦することが大切です。税理士試験は難易度が高いですが、計画的な学習と対策で合格が目指せます。

税理士登録に必要な「実務経験」

税理士として登録するには、税理士試験の合格に加え、2年以上の実務経験が必要です。この実務経験は、税務や会計業務に従事することで得られます。具体的には、税理士事務所や会計事務所での補助業務、企業の経理部門での税務対応、または税務署職員としての業務が該当します。この経験を通じて、実務スキルや税務知識を深めることができ、登録の要件を満たせるようになります。また、実務経験は税理士登録だけでなく、実際の仕事や就職活動にも活かされるため非常に重要です。高卒者が税理士を目指す場合、就職先で実務を経験しながら試験合格を目指すのも一つの効果的なルートです。安定した職歴を持つことが、税理士としての成功につながります。

その他の高卒から税理士を目指す方法

高卒でも税理士になる道は複数あり、それぞれの特性を活かして挑戦できます。ここでは、高卒から税理士を目指すための具体的な方法を説明していきます。

専門学校の活用

高卒から税理士を目指す場合、専門学校の活用は非常に有効な方法です。専門学校では税理士試験に特化したカリキュラムが用意されており、特に簿記論や財務諸表論といった基本科目での合格を目指しやすくなっています。また、夜間や通信制の講座も充実しているため、仕事をしながらでも学べる環境が整っています。さらに、実務経験が必要となる税理士資格の取得後のサポートとして、就職支援サービスが充実している学校も多いです。税理士になるには継続的な学習が必要ですが、専門学校の体系的な指導はその第一歩をしっかりサポートしてくれます。

国税従事者による試験免除ルート

高卒者が税理士試験を回避する一つの方法として、国税従事者制度による免除ルートがあります。具体的には、国税庁や税務署で10年以上の実務経験を積むことで税法科目が免除されます。このルートは、働きながら給料を得つつ最終的に税理士資格を取得できる点が大きなメリットです。また、職務を通じて税務の実践知識を深めることができるため、資格取得後の仕事にも役立ちます。ただし、この方法では簿記論と財務諸表論の2科目は試験に合格する必要があります。税理士試験の受験資格が得られるだけでなく、税分野への興味を実務で深められる点が大きな魅力です。

大学・大学院への進学（科目免除）ルート

高卒から税理士を目指す方法として、大学や大学院に進学し、科目免除を活用するルートがあります。大学や大学院では、指定の法律や会計の科目を修め、成績要件を満たすことで税理士試験の一部科目が免除される仕組みがあります。このルートの魅力は、多くの科目を試験で受ける負担を軽減できるだけでなく、専門的な知識を体系的に学べる点です。また、大学で取得した資格や学歴は、将来的に他の職業への展開にも資することができます。ただし、進学には費用や時間がかかるため、高卒から税理士資格取得を目指す計画を明確に立てることが重要です。

行政書士ルート

高卒者が税理士資格を目指すもう一つの方法として、行政書士ルートがあります。行政書士試験に合格してから税理士を目指す場合、税理士試験のうちいくつかの科目免除を受けることが可能です。このルートでは行政書士の業務で法律や税務知識を深めながら、税理士資格の取得に向かえる点がメリットです。また、行政書士として登録して独立開業し、実務経験を積むことも可能です。高卒から行政書士資格を取得するには、受験資格が不要であるため挑戦しやすいです。この方法を選ぶ際には、行政書士業務を通じて得られるスキルと税理士試験の準備を並行する計画力が求められます。

税理士試験の受験資格

税理士試験を受けるためには、一定の受験資格が必要です。近年の制度緩和により、高卒でも受験資格を得やすくなっています。ここでは、受験資格を満たすための具体的な条件について詳しく解説します。

学識要件

学識要件とは、学歴や履修単位をもとに税理士試験の受験資格を得る条件のことです。具体的には、大学や短大、高等専門学校を卒業していることが求められます。また、大学3年以上在学中で、法律学や経済学などの関連科目から62単位以上を取得している場合も該当します。さらに、専修学校で2年以上、1700時間以上の課程を修了すれば受験資格を得られます。このように、学識要件を活用することで、税理士になるには高卒者でも進学を通じて資格取得の道が開けます。

資格要件

資格要件とは、特定の資格を取得することで税理士試験を受ける資格を得られる条件です。代表的な資格としては、日商簿記検定1級や全経簿記検定上級が挙げられます。高卒から税理士になるには、このような資格試験に挑戦するのも有効な方法です。簿記のスキルを磨くだけでなく、税理士試験の合格に必要な知識を先取りして学べる点も大きなメリットです。資格取得は年齢や学歴を問わないため、誰でも実力次第で受験資格を得られる点が魅力です。

職歴要件

職歴要件は、実務経験を活かして税理士試験の受験資格を得る条件です。例えば、会計事務所で2年以上の会計業務を経験している場合や、税務署や金融機関などで税務に関する業務に従事している場合に該当します。特に高卒者にとって、職歴要件は実務経験を重視したルートとして魅力的です。税理士になるには現場での知識やスキルが活かされるため、仕事をしながら勉強して受験資格を得ることで、実務と試験勉強を両立しやすいのも特徴です。

高卒の税理士試験の難易度

高卒で税理士を目指す際、多くの方が気になるのが試験の難易度です。ここでは、税理士試験の合格率や必要な勉強時間、さらに高卒者の合格率について詳しく説明します。その難易度を知ることで、効率的な学習計画を立てられるはずです。

合格率と偏差値

税理士試験の合格率は約17%で、令和5年度の合格率は17.8%とされています。この数値からも分かる通り、非常に難易度の高い国家資格試験です。また、試験の偏差値は概ね70以上に相当するとされ、他の国家資格と比較しても上位の難しさを誇ります。特に、簿記論や財務諸表論などの会計学科目は、理論と計算能力が求められるため、試験の中でも合格を左右する重要なポイントです。高卒者でも、しっかりとした学習計画を立てれば合格を狙うことは可能ですが、基礎的な知識を十分に積み重ねる準備が必要となります。

必要な勉強時間

税理士試験に合格するためには、およそ3,000時間以上の学習が必要とされています。これは、1日3時間学習した場合でも約3年間かかる計算です。特に高卒の方にとっては、学業や仕事と並行して時間を確保する必要があるため、効率的な時間管理が求められます。科目別に見ると、会計学科目ではそれぞれ500〜1,000時間、税法科目では700〜1,200時間程度が必要とされます。高い集中力と継続的な努力なしには難しい試験ですが、専門学校や資格講座を活用することで合格に近づけることが可能です。

高卒者の合格率

高卒者の税理士試験合格率は約20%です。令和3年度では、合格者の中で高卒者が23.8%を占めており、意外と高い割合であることが分かります。しかし、受験者の割合においては高卒者は約7%という低い水準です。これは、学歴要件ではなく実務経験や他資格で受験資格を取得する高卒者が多いためと考えられます。また、受験資格が比較的厳しい条件とされる高卒者にとって、税理士試験は相応の努力が必要不可欠ですが、過去には高卒で一発合格を果たした人も存在します。高卒でも挑戦しやすい条件が整備されつつあるため、準備次第で税理士になる夢を実現できます。

高卒から税理士になるには？に関するよくある質問

高卒でも税理士になれる？

高卒でも税理士になることは可能です。税理士試験は学歴による受験資格に制限があるように見えますが、職歴や資格を活用することで高卒者でも受験資格を得ることができます。たとえば、日商簿記検定1級や全経簿記検定上級に合格していれば受験資格が付与されます。また、会計事務に2年以上携わった経験がある場合にも受験資格は得られます。さらに、税理士資格を取得するためには試験だけでなく、試験合格後の2年以上の実務経験も必要です。これらの条件を順に満たしていくことで、高卒でも税理士になる道はしっかりと開かれています。

高卒で税理士試験に受かるのは難しいですか？

高卒で税理士試験に合格することは確かに難易度が高いとされていますが、不可能ではありません。税理士試験は国家資格の試験であるため、基本的には大学卒業レベルの学力が求められる場面もあります。ただ、高卒者が不利とは限りません。高卒者の中には、専門学校や通信教育を活用して計画的に学習を進め、見事合格している人も多いです。令和3年度の試験合格者の中で高卒者の割合は約23.8%と、一定数が成功を収めています。しっかりと学習を積み重ねることで、高卒でも税理士試験に合格する可能性は十分にあります。

大学に行かずに税理士になれる？

大学に行かずに税理士になることは可能です。大学卒業者は学歴に基づいた受験資格を得られますが、他にもさまざまなルートで受験資格を取得することができます。たとえば、日商簿記検定1級や全経簿記検定上級に合格することで、学歴に関係なく試験を受験できます。また、会計事務所での実務経験を積むことで受験資格を得る方法もあります。さらに、税理士試験の5科目に合格した後、一定の実務経験を積むことで税理士の資格を取得できます。そのため、大学に進学しなくても、努力次第で立派な税理士として活躍することが可能です。

まとめ

高卒で税理士になるには、努力と計画的な学習が重要です。税理士試験の受験資格は学歴に加え、職歴や資格でも取得可能であり、高卒者でも十分挑戦できる仕組みになっています。難易度は決して低くありませんが、専門学校の活用や試験免除ルートを検討することで効率的に資格取得を目指すことができます。また税理士の仕事には安定した年収や社会的な信用も伴い魅力的です。高卒から税理士になるには粘り強く挑む姿勢が必要ですが、実現可能な目標といえるでしょう。ぜひ前向きに取り組んでみてください。